サステナビリティ・リンク・ボンドの発行条件決定に関するお知らせ

2023 年９月 13 日
各 位
会社名 シチズン時計株式会社
代表者名 代表取締役社長 佐藤 敏彦
（コード番号 7762 東証プライム市場）
問合せ先 常務取締役 広報ＩＲ室担当 古川 敏之
（TEL．042－468－4934）



サステナビリティ・リンク・ボンドの発行条件決定に関するお知らせ

シチズン時計株式会社（以下、当社）は、2023 年８月 24 日に発表しましたサステナビリティ・リンク・ボンド
（＊１）
（以下、本社債）の発行について、本日下記の通り発行条件を決定しましたのでお知らせいたします。


記


社債の名称 シチズン時計株式会社第４回無担保社債
（サステナビリティ・リンク・ボンド）
発行年限 ５年
発行額 100 億円
利率 年 0.578％
条件決定日 2023 年９月 13 日
発行日 2023 年９月 20 日
償還期日 2028 年９月 20 日
KPI シチズングループ（以下、当グループ）における温室効果ガス排出量
（Scope1+2）
（※）の削減率
※Scope1、2 における集計対象範囲は、当グループ全体（国内・海外）です。
SPT（＊２） 温室効果ガス排出量を 2026 年度までに 33.6％削減（2018 年度対比）
判定後の債券特性 SPT が判定日（2027 年 10 月 31 日）時点で未達となった場合、本社債の特性は変
動し、下記いずれかまたは双方の特性を持つものとします。変動内容について
は、上記判定日以降、下記①または②のいずれにするかを当社が決定します。
①SPT が未達となった場合には、本社債の償還期日までに、社債発行額の 0.1％
相当額を、環境保全活動を目的とする公益社団法人・公益財団法人・国際機関・
自治体認定 NPO 法人・地方自治体等（※）へ寄付を実施します。
※実際に寄付した法人や団体等の名称、寄付額については当社ウェブサイトにて
開示します。
②SPT が未達となった場合には、本社債の償還期日までに、社債発行額の 0.1％
相当額の排出権（温室効果ガス削減価値をクレジット・証書化したもの（※）
）
の購入を行います。
※購入する排出権の種類は、J-クレジット、グリーン電力証書等が想定されます
が、実際に購入した排出権の名称、購入量、購入額などを当社ウェブサイトにて
開示します。なお、仮に不可抗力的な事情から排出権を購入できなくなった場合
は、排出権購入予定額に相当する金額を、①に示す法人、団体等へ寄付を行いま
す。
取得格付 Ａ（株式会社格付投資情報センター）
主幹事 野村證券株式会社（事務）
、みずほ証券株式会社、ＳＭＢＣ日興証券株式会社、
岡三証券株式会社
ストラクチャリング・ 野村證券株式会社
エージェント（＊３）
第三者評価 本社債について、株式会社格付投資情報センター（R&I）より、国際資本市場協
会（ICMA）の「サステナビリティ・リンク・ボンド原則 2023」及び環境省が定め
る「サステナビリティ・リンク・ボンドガイドライン（2022 年版）
」への適合性
に関する第三者意見を取得しております。



（＊１）サステナビリティ・リンク・ボンド

あらかじめ定められたサステナビリティ/ESG の目標を達成するか否かによって条件が変化する債券をいいます。サステナビリ

ティ・リンク・ボンドの発行体は、当初定めた時間軸の中で、将来の持続可能性に関する成果の改善にコミットします。具体的に

は、サステナビリティ・リンク・ボンドは、発行体があらかじめ定めた重要な評価指標（以下「KPI」という。
）とサステナビリ

ティ・パフォーマンス・ターゲット（以下「SPT」という。
）による将来のパフォーマンスの評価に基づいた金融商品であり、KPI

に関して達成すべき目標数値として設定された SPT を達成したかどうかによって、債券の条件が変化します。


（＊２）サステナビリティ・パフォーマンス・ターゲット（SPT）

サステナビリティ・リンク・ボンドの発行条件を決定する発行体の経営戦略に基づく目標をいいます。


（＊３）ストラクチャリング・エージェント

サステナビリティ・リンク・ボンドのフレームワークの策定やセカンド・パーティ・オピニオンの取得への助言などを通じて、サ

ステナビリティ・リンク・ボンドの実行支援を行う者を指します。




以 上